Практика страхового рынка Украины свидетельствует, что с целью социальной защиты своих работников страховые компании предоставляют им беспроцентный заем. Особенно это происходит в случаях обустройства работников в связи с переездом в другой город.
В последнее время в связи с аннексией Крыма и проведением АТО в Донецкой и Луганской областях количество таких случаев соответственно увеличивается. Однако Нацкомфинуслуг в таких случаях применяет меры воздействия к страховщикам, что приводит как к административным последствиям, так и к социальным.

Так, в апреле 2014 года Нацкомфинуслуг внепланово проверила страховую компанию «Провидна» и обнаружила, что с 1 января 2013 г. по 3 февраля 2014 г. страховщик выдал своим сотрудникам финансовую помощь (ссуды) на общую сумму 574 тыс. грн. Всего было заключено 25 договоров финансовой помощи, то есть в среднем выдано по 23 тыс. грн по каждому из них. Деньги выдавались на социальные нужды сотрудников, без процентов и на условиях возврата. Нацкомфинуслуг эти доводы не убедили.

В Нацкомфинуслуг решили, что таким образом страховая компания могла обналичить капитал и оставить клиентов без выплат. Регулятор посчитал ссуды кредитами и потребовал устранить нарушение, свернув несвойственную страховщику деятельность и вернув выданные деньги сотрудникам на счета компании (распоряжение № 2097 от 10.07.2014).

CК «Провидна» с выводами регулятора не согласилась и оспорила их в суде. На днях Окружной административный суд Киева вынес постановление — страховщику в удовлетворении иска против комиссии отказать.

Указанная ситуация, по мнению Президента Лиги страховых организаций Украины Александр Залетов, требует взвешенного подхода со стороны регулятора.

В соответствии со ст. 4 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 p. № 2664-III (далее - Закон № 2664) финансовыми услугами считаются, в том числе, предоставление средств в заем, в том числе и на условиях финансового кредита.

Согласно п. 5 ст. 1 Закона № 2664 финансовая услуга - операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством. - и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов.

Согласно п. 2.11 Р. 2 Лицензионных условий осуществления страховой деятельности, утвержденных распоряжением Госфинуслуг от 28.08.2003 г. № 40 предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением.

Указанная норма согласуется с ч. 14 в. 2 Закона Украины «О страховании» от 07.03.1996 г.. № 85/96-ВР, согласно которой предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением.

Разрешается выполнение указанных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков на основании заключенных гражданско-правовых сделок, оказание услуг (выполнение работ), если это непосредственно связано с указанными видами деятельности, а также любые операции для обеспечения собственных хозяйственных нужд страховщика.

Согласно условий договоров займа страховщиков своим работникам проценты по займам не начисляются, займы предоставляются для собственных нужд, договор может быть досрочно прекращено при условии расторжения трудового соглашения, а заем в полном размере должна быть возвращена в день прекращения трудовых отношений.

Таким образом, указанным договорам „оплата” предоставления займа не предусмотрена, что исключает возможность получения прибыли от такого займа, что является признаком финансовой услуги.

При этом следует отметить, что в условиях инфляции очевидно именно обесценения финансового актива, а не наоборот. Однако, такое обесценение на состав доходов и расходов поставщика услуги не влияет.

Однако, такое обесценение части финансового актива страховщика является оправданным в разрезе заботы страховой компании о своих сотрудниках, что является неотъемлемой частью социальной политики и требований коллективных договоров.

Кроме этого, согласно ч. 6 ст. 69 Хозяйственного кодекса Украины страховщик может самостоятельно устанавливать для своих работников дополнительные отпуска, сокращенный рабочий день и другие льготы, а также имеет право поощрять работников других предприятий, учреждений, организаций, которые его обслуживают.

«По сравнению с получением работником необходимого кредита в банке с выплатой соответствующих процентов предоставления таких средств беспроцентно является составной социального пакета работника страховой компании и гарантией защиты уровня его жизни», - считает Александр Залетов. 

Источник: forinsurer.com